Subsídio cambial da sars 2017

Como mais do que duplicar o seu subsídio discricionário em 2017.

* Este conteúdo é trazido a você pela Sable International, especialistas em garantir residência secundária e cidadania para os sul-africanos. Sable pode ajudar a mudar você e sua família, juntamente com o seu negócio para o Reino Unido.

Por Andrew Rissik *

O novo ano é um momento perfeito para os sul-africanos começarem a planejar como eles usarão suas reservas discricionárias para transferir grandes somas de dinheiro para o exterior sem um certificado de liberação de impostos. Se você é casado ou tem filhos maiores de 18 anos, pode movimentar muito mais do que R1 milhões sem um certificado de liberação de impostos em um ano civil.

Compreender o seu subsídio discricionário anual.

O subsídio discricionário único (SDA) permite que um sul-africano (18 anos ou mais) envie R1 milhões para fora da África do Sul anualmente. Como várias subcategorias do SDA foram eliminadas em abril de 2015, agora você pode usar seu subsídio para qualquer finalidade legal no exterior.

Isto é o que o SDA permite que você faça:

Investir ou avançar R1 milhões para estrangeiros e sul-africanos que vivem no exterior, sem obter um certificado de liberação de impostos. Gastar alguns dos R1 milhões por pessoa em viagens ao exterior, desde que o gasto total não exceda R1 milhão por ano.

Mas como você transfere R $ 2 milhões nesse período?

É bem simples de verdade.

Tudo o que você precisa ter em mente é que a cada ano você recebe um desconto de R $ 1 milhão. Seu parceiro, se for um cidadão sul-africano, recebe o mesmo valor. Isso significa que, em 2017, você pode enviar juntos R $ 2 milhões. Você pode optar por enviá-lo de uma só vez ou optar por escalonar os pagamentos ao longo do ano.

Não ter que obter um certificado de liberação de impostos significa que você pode transferir esses fundos com muito pouco admin. A grande quantia que é permitida sob os regulamentos atuais torna mais fácil para você fazer um investimento sério no exterior, ao invés de ter que fazê-lo em dribs e drabs. Mas essa é uma decisão que você pode tomar dependendo das circunstâncias.

Envie mais de R2 milhões por ano.

Os pais com filhos maiores de 18 anos podem movimentar R1 milhões em alto mar sob o nome de cada criança sem precisar obter autorização fiscal. Tudo o que você precisa fazer é garantir que seu filho se candidate e receba um número de imposto sul-africano.

Nós podemos fazer sua aplicação do número de imposto a SARS para uma taxa nominal de R380. Exercer esta opção pode fazer uma enorme diferença para a quantia de dinheiro que você pode enviar offshore sem liberação de impostos em um ano civil.

Você também pode solicitar mais subsídios de investimento que exigem certificados de liberação de impostos. Para obter mais informações sobre essas e outras formas de conseguir dinheiro onde você quer, envie um e-mail para nós e orientaremos você sobre as diversas verbas disponíveis para você.

Use essas permissões enquanto elas ainda estiverem disponíveis.

Muitos analistas estão prevendo algumas saídas de caixa dos mercados emergentes após a vitória de Donald Trump nas eleições dos EUA no início deste ano.

Trump delineou pacotes de estímulo que podem aumentar a rentabilidade dos títulos nos Estados Unidos. Nestes casos, as moedas emergentes voláteis, como o Rand, estão em maior risco.

Adicione a isso o fato de que a África do Sul tem um histórico de controles de câmbio e uma reversão em nossas concessões offshore atualmente liberais poderia estar nos cartões.

É só na última década que essas regras foram significativamente relaxadas. Caso o governo decida que dinheiro demais está saindo da África do Sul, ele pode decidir trazer os controles de capital de volta ao efeito.

Se você está pensando em obter dinheiro no exterior, é melhor fazê-lo enquanto ainda pode com facilidade.

Nós podemos ajudá-lo a fazer uso de todos os seus subsídios discricionários. Ligue para +27 (0) 21 657 2153 ou envie-nos um email [email & # 160; protected].

Andrew Rissik é o diretor de Forex e Projetos Internacionais da Sable International.

As implicações fiscais de negociação forex para a vida.

P: Quais são os requisitos fiscais da South African Revenue Service (Sars) em relação à negociação forex? Será minha única renda. Preciso montar uma empresa? Se pretendo imigrar, devo escolher um corretor nesse país agora? Quais despesas posso reivindicar? Eu serei um contribuinte provisório?

Perfil Siga o Mail.

As palavras operativas da pergunta são "negociação" e "receita". Isto implica que sua intenção é negociar forex com a intenção de obter lucro. Como resultado, o lucro que você faz do comércio forex atende a deserção do rendimento bruto na Lei do Imposto de Renda e, portanto, seria tributado como renda, com base nas tabelas de imposto de renda para um indivíduo. Consequentemente, qualquer despesa que você incorra na produção da renda pode ser deduzida.

Subsídio de câmbio.

Em termos de obtenção de dinheiro no exterior para o comércio, você tem um subsídio anual discricionário R1 000 000 que não requer o banco de reservas da África do Sul (Sarb & s) ou Sars & # 8217; aprovação. Além disso, você tem um subsídio de investimento estrangeiro R4 000 000. Para usar o subsídio de investimento estrangeiro, você precisa se inscrever no Sarb para aprovação e também precisará de uma diretiva de imposto da Sars.

Como um residente sul-africano, você é taxado sobre sua renda mundial e, como tal, precisará declarar os lucros (convertidos para rand) em sua declaração anual de imposto. Você também precisaria pagar imposto provisório em agosto e fevereiro de cada ano. É importante notar que este não é um imposto adicional, mas apenas um mecanismo para pagar seu imposto anual, pois sua renda não estará sujeita a PAYE.

Se você se mudar para o exterior, é importante observar que, se você se mudar sem procedimentos formais de emigração, ainda poderá ser um residente fiscal [sujeito a] imposto sul-africano e, portanto, precisará continuar a pagar impostos na África do Sul. Emigração envolve aplicar a Sarb e Sars para não ser mais um residente sul-africano. É aconselhável obter aconselhamento sobre emigração, uma vez que, dependendo da sua circunstância, pode desencadear um imposto sobre ganhos de capital.

Se você deve negociar através de uma empresa ou único proprietário é baseado em mais do que apenas decisões fiscais, que são muito numerosas para discutir nesta resposta. Lembre-se, no entanto, que se você montar uma empresa na África do Sul e emigrar posteriormente, a empresa ainda será uma empresa domiciliada pela RSA e sujeita a impostos na África do Sul.

Os intermediários ou consultores de Forex devem ser registrados no Financial Services Board se prestarem consultoria ou serviços intermediários na África do Sul. Isso ocorre independentemente de o produto ser domiciliado local ou estrangeiro. Portanto, antes de selecionar um corretor, verifique no site do FSB se eles estão licenciados para fornecer serviços na África do Sul. Da mesma forma, se você emigrar, pesquise sobre qualquer corretor selecionado para verificar se eles estão licenciados corretamente.

Por favor, note que as informações contidas nesta resposta não devem ser vistas como conselhos em termos da Lei de Consultores Financeiros e Serviços Intermediários, mas eu confio que ela fornece alguma clareza sobre a posição fiscal. Recomendamos a busca de aconselhamento formal de um profissional do CFP® e de um profissional de impostos registrado antes de implementar uma conta de negociação forex.

Subsídio de viagem anual da África do Sul.

Destaques do Subsídio de Viagem Anual da África do Sul.

Residentes com idade acima de 18 anos podem utilizar o subsídio de viagem anual (dentro dos limites do subsídio discricionário anual) para um valor de até R1 milhão por ano civil. Os residentes menores de 18 anos podem utilizar um subsídio de viagem anual reduzido de até R $ 200.000 por ano. O câmbio obtido como subsídio de viagem pode ser obtido em qualquer forma autorizada: O subsídio de viagem também pode ser transferido para o exterior para a conta bancária do viajante, mas não para uma conta de terceiros. Moeda estrangeira deve ser comprada no máximo 60 dias antes da data de partida. A moeda estrangeira comprada só pode ficar olhando quando foi comprada. A moeda não utilizada deve ser devolvida a Rand dentro de 30 dias após o retorno à África do Sul. No caso de um subsídio de viagem, se você não gastar todos os fundos em despesas de férias, não poderá manter os fundos no exterior nem comprar ativos no exterior.

Mais sobre o Subsídio Discricionário Anual.

Limite de provisão discricionária.

O subsídio discricionário anual é restrito a não mais de R 1.000.000 por indivíduo por ano calendário (crianças menores de 18 anos estão restritas a R 200.000).

Deve-se notar que o limite total de provisão discricionária de R1.000.000 é aplicável a todas as categorias sob a seção de provisão discricionária do Manual de Controle Cambial, que inclui:

Presentes e empréstimos monetários. Doações para missionários. Transferências de manutenção. Subsídio de viagem. Subsídio de estudo

Elegibilidade.

Os residentes permanentes da África do Sul, isto é aplicável se o indivíduo é um cidadão sul-africano ou residente permanente na posse de um livro de identidade sul-africano codificado por um código de barras. Emigrantes da África do Sul que residem na África do Sul há pelo menos 5 anos e agora estão saindo para residir em um país fora da África do Sul de forma permanente.

Subsídio do ano calendário.

O significado de um ano calendário é que nenhuma provisão não utilizada pode ser levada adiante. Se o período de viagem se estender até o final de um ano calendário, um subsídio total ainda pode ser solicitado no ano seguinte.

Onde o pagamento pode ser feito.

O subsídio discricionário pode ser convertido em conta bancária do viajante no exterior ou em qualquer outra forma autorizada e os menores também podem ter seus direitos transferidos para a conta de seus pais. Nenhuma transferência para contas de terceiros é permitida.

O que é considerado ao fazer uma inscrição.

Concessionários autorizados são designados certas responsabilidades em termos de supervisão da consulta de controle cambial. Eles levarão em consideração os seguintes fatores ao conceder a autorização:

Bilhetes de passageiros, modo de transporte, data de partida e destino Quando os bilhetes de passageiros não são o modo de transporte aplicável, a data de partida, o destino e o nome do posto fronteiriço de onde o viajante sairá da África do Sul. Empresas do viajante que: A viagem terá início dentro de 60 dias a partir da data do pedido de câmbio estrangeiro Não será comprada mais moeda estrangeira além dos limites aplicáveis ​​Que, no caso de as providências de viagem serem canceladas, a taxa de câmbio fornecida revendidos ao revendedor autorizado dentro de 30 dias do cancelamento.

Além disso, para assegurar que a moeda estrangeira solicitada deva ser usada de acordo com o propósito declarado, os seguintes fatores são levados em conta:

A duração da visita ao exterior Os requerentes envelhecem (as pessoas idosas podem exigir mais conforto) Qualquer deficiência ou necessidades especiais Aspectos da viagem planejada que pode influenciar custos como Custos de acomodação Países de destino A soma das despesas estimadas Que permissões já foram usadas Quaisquer outras circunstâncias especiais que possam influenciar os custos.

Como Incompass pode ajudar.

Como seria de esperar de uma empresa experiente em controle de câmbio, podemos orientá-lo através de seu subsídio aplicável e preencher toda a documentação necessária em seu nome. É claro que você também desfrutará do benefício do serviço personalizado, sem taxas de administração e com as melhores taxas de câmbio.

Se você está pensando em transferir seu subsídio de viagem discreto, contate Incompass - a maneira inteligente de transferir seu dinheiro.

Alimento para o pensamento sobre subsídios de subsistência.

Maximize seu reembolso.

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Pergunte ao TaxTim.

Você está de pé desde as 4 da manhã para pegar mais um voo de olhos vermelhos para uma reunião de negócios às 9h - a 1.400 km de distância - e você já está no seu terceiro café quando embarcar no avião. Enquanto você está bastante acostumado com as freqüentes viagens de negócios que exigem viagens fora da cidade, você ainda está um pouco confuso com as implicações fiscais do subsídio de subsistência seu empregador dá-lhe para o seu alojamento e refeições para estas viagens de trabalho.

Nunca tenha medo, vamos olhar para as estruturas de subsistência e os regulamentos fiscais em torno deles.

O que é a diferença entre um subsídio de subsistência e subsistência?

Em primeiro lugar, precisamos entender as maneiras pelas quais o seu empregador pode escolher pagar por suas despesas de viagem de hospedagem, refeições e despesas acessórias. Custos incidentais incluem bebidas, telefonemas privados, gorjetas e serviço de quarto.

Subsídio de subsistência: Este é um montante fixo dado a você para a viagem e na maioria dos casos você não precisa fornecer prova de suas despesas de viagem para o seu empregador. (Isso pode diferir de empregador para empregador e eles estão dentro de seus direitos de pedir os recibos.)

Adiantamento de subsistência: Este é um valor fixo dado a você para a viagem e você precisará fornecer prova de sua viagem. Normalmente, você é obrigado a devolver qualquer quantia não utilizada.

Quais são os subsídios de subsistência considerados?

Um segundo conceito que precisamos introduzir é o SARS & rsquo; custos considerados para subsídios de subsistência.

A SARS tem uma taxa estimada para refeições e custos incidentais para viagens locais, aplicável por noite que o funcionário passa longe de casa. Eles também têm um valor fixo diário para viagens de negócios fora da África do Sul, que varia de país para país. As taxas são atualizadas anualmente e estão disponíveis no site da SARS.

As taxas diárias do ano fiscal de 2018/2019 são:

Refeições e despesas acessórias - R416.

Apenas despesas acessórias - R128.

Quantidade diária varia por país. Algumas taxas de destino populares são:

Reino Unido - GBP102.

Estados Unidos da América - US $ 155.

Emirados Árabes Unidos - AED699.

República Popular da China - US $ 127.

Isso significa que, se você receber um adiantamento ou mesada para esses custos, poderá deduzir:

a quantia realmente gasta (limitada ao que você recebeu), ou a taxa considerada aplicável estabelecida pela SARS.

Se você escolher a taxa estimada, não precisará apresentar provas do que gastou. Os custos reais, por outro lado, precisarão ser suportados com recibos para se qualificar como uma dedução.

A taxa considerada é também chamada de taxa livre de impostos, porque se você receber uma mesada igual à taxa considerada, poderá deduzir a taxa considerada e a provisão líquida será zero e, portanto, isenta de impostos.

É importante notar que uma perda não pode ser criada. Em outras palavras, se você receber um valor de mesada menor do que a taxa de SARS considerada, a dedução que você reivindicar será limitada ao subsídio real que você recebeu.

Então, isso cobre suas refeições e custos incidentais, mas você notou que a SARS não tem uma taxa estimada de acomodação? Se você receber um subsídio de subsistência destinado a cobrir o alojamento, você precisará apresentar uma prova de que a quantia (ou parte dela) foi de fato gasta em um lugar para “colocar sua cabeça”. a fim de reivindicar o custo em relação ao subsídio e reduzir o imposto a pagar.

Como é um subsídio de subsistência ou imposto antecipado?

Simplesmente - você será taxado por qualquer quantia não utilizada do seu subsídio ou adiantamento, ou seja, qualquer quantia que não tenha sido gasta durante uma viagem de negócios e não reembolsada ao seu empregador. Este montante não gasto será incluído no seu rendimento tributável.

A parte complicada com esta tributação é que não é calculada e deduzida com o seu imposto de renda normal no mês em que você recebe o subsídio ou adiantamento, ele só é avaliado uma vez que você enviar sua declaração anual de imposto para avaliação.

Como é que um Subsídio de Subsistência ou um Avanço Refletido na Declaração Anual de Impostos (ITR12)?

Subsídios ou adiantamentos de subsistência serão mostrados no seu IRP5 como Subsídio de Auxílio Livre de Impostos ou Subsídio de Subsídio Tributável, com diferentes implicações fiscais e códigos-fonte.

Subsídio de Subsídio Livre de Impostos.

Um subsídio de subsistência isento de impostos significa simplesmente que o seu empregador reembolsou-o pela sua viagem à taxa SARS e, portanto, o montante é tratado como isento de impostos e não é necessário apresentar qualquer documentação de apoio. Isso também significa que você não pode fazer nenhuma reclamação contra esse subsídio em seu retorno de imposto. No seu documento do IRP5, este subsídio será codificado como 3705 para viagem local e / ou 3716 para viagens ao exterior.

Subsídio de Subsídio Tributável.

Se o seu empregador reembolsou-o em valor superior ao SARS, as taxas consideradas para os custos, então é um subsídio de subsistência tributável e será indicado com o código fonte 3704 para viagens locais e / ou 3715 para viagens ao exterior. Com estes códigos, você pode reivindicar contra o subsídio para as suas despesas & ndash; desde que você tenha recibos para eles & ndash; e reduzir o imposto a pagar. Você precisará incluir essas despesas em uma seção chamada & ldquo; outras deduções & rdquo; no seu retorno de imposto com o código fonte 4017 para local e 4019 para despesas estrangeiras.

Exemplo trabalhado de um subsídio de subsistência e dedução.

Cobrimos a maior parte da teoria no que diz respeito às ajudas de custo, por isso vamos fazer um exemplo trabalhado com alguns cálculos, para que você possa ver como isso se desenrola em uma situação real da vida real. cenário.

Leo é um representante médico de uma empresa farmacêutica e faz uma viagem anual pelo país para visitar clientes em potencial. Seu gerente estima que ele passará 10 noites fora de casa. A empresa liquida as contas de acomodação diretamente com as casas de hóspedes e paga a Leo um subsídio para refeições e despesas ocasionais equivalentes a R400 por dia.

Leo só acabou passando oito noites fora de casa e não pagou a empresa de volta nenhuma parte do subsídio. Como ele não precisava contabilizar suas despesas de viagem com seu gerente, ele descartou todas as suas faturas de viagens e boletos.

O cálculo do seu rendimento tributável é o seguinte:

Subsídio total de subsistência recebido (10 X R400) = R4.000.

Parte livre de impostos considerada (8 X R397) = (R3,176)

Lucro tributável = R824.

Lembre-se que o Leo não pagará imposto sobre os R $ 4.000,00 no mês em que o receber. Em vez disso, as implicações fiscais serão calculadas somente quando ele enviar sua declaração de imposto para avaliação.

Na sua declaração de impostos, o subsídio de subsistência de R4.000 aparecerá no seu IRP5 junto ao código fonte 3704 (o que significa que é um subsídio de subsistência tributável). Leo precisará inserir a despesa considerada de R3.176 na seção "Outras deduções". ao lado do código-fonte 4017.

Como resultado da diferença nos valores, o Leo será tributado sobre o excedente de R824. Isto será adicionado à sua outra remuneração (ou seja, salário mais benefícios) para o ano fiscal e será tributado usando as tabelas de impostos normais para os indivíduos.

Agora, se Leo mantivesse todos os seus recibos e pudesse provar que, de fato, gastara R $ 4 mil em viagens, então ele poderia deduzir suas despesas reais em vez da taxa considerada. Neste caso, ele poderia ter reivindicado o total de R $ 4.000 como uma dedução, que seria equilibrada, não deixando nenhum valor adicional para o imposto.

O pior cenário seria se Leo não estivesse familiarizado com a forma como o subsídio de subsistência era tributado e deixasse a dedução inteira em seu retorno de imposto. Para isso, ele teria que pagar imposto sobre o total de R $ 4.000!

É claro a partir deste exemplo como é importante ter o seu retorno de imposto preparado por um profissional para garantir que você reivindique todas as deduções aplicáveis ​​a você e minimizar o seu passivo fiscal.

As implicações fiscais de negociação forex para a vida.

P: Quais são os requisitos fiscais da South African Revenue Service (Sars) em relação à negociação forex? Será minha única renda. Preciso montar uma empresa? Se pretendo imigrar, devo escolher um corretor nesse país agora? Quais despesas posso reivindicar? Eu serei um contribuinte provisório?

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As palavras operativas da pergunta são "negociação" e "receita". Isto implica que sua intenção é negociar forex com a intenção de obter lucro. Como resultado, o lucro que você faz do comércio forex atende a deserção do rendimento bruto na Lei do Imposto de Renda e, portanto, seria tributado como renda, com base nas tabelas de imposto de renda para um indivíduo. Consequentemente, qualquer despesa que você incorra na produção da renda pode ser deduzida.

Subsídio de câmbio.

Em termos de obtenção de dinheiro no exterior para o comércio, você tem um subsídio anual discricionário R1 000 000 que não requer o banco de reservas da África do Sul (Sarb & s) ou Sars & # 8217; aprovação. Além disso, você tem um subsídio de investimento estrangeiro R4 000 000. Para usar o subsídio de investimento estrangeiro, você precisa se inscrever no Sarb para aprovação e também precisará de uma diretiva de imposto da Sars.

Como um residente sul-africano, você é taxado sobre sua renda mundial e, como tal, precisará declarar os lucros (convertidos para rand) em sua declaração anual de imposto. Você também precisaria pagar imposto provisório em agosto e fevereiro de cada ano. É importante notar que este não é um imposto adicional, mas apenas um mecanismo para pagar seu imposto anual, pois sua renda não estará sujeita a PAYE.

Se você se mudar para o exterior, é importante observar que, se você se mudar sem procedimentos formais de emigração, ainda poderá ser um residente fiscal [sujeito a] imposto sul-africano e, portanto, precisará continuar a pagar impostos na África do Sul. Emigração envolve aplicar a Sarb e Sars para não ser mais um residente sul-africano. É aconselhável obter aconselhamento sobre emigração, uma vez que, dependendo da sua circunstância, pode desencadear um imposto sobre ganhos de capital.

Se você deve negociar através de uma empresa ou único proprietário é baseado em mais do que apenas decisões fiscais, que são muito numerosas para discutir nesta resposta. Lembre-se, no entanto, que se você montar uma empresa na África do Sul e emigrar posteriormente, a empresa ainda será uma empresa domiciliada pela RSA e sujeita a impostos na África do Sul.

Os intermediários ou consultores de Forex devem ser registrados no Financial Services Board se prestarem consultoria ou serviços intermediários na África do Sul. Isso ocorre independentemente de o produto ser domiciliado local ou estrangeiro. Portanto, antes de selecionar um corretor, verifique no site do FSB se eles estão licenciados para fornecer serviços na África do Sul. Da mesma forma, se você emigrar, pesquise sobre qualquer corretor selecionado para verificar se eles estão licenciados corretamente.

Por favor, note que as informações contidas nesta resposta não devem ser vistas como conselhos em termos da Lei de Consultores Financeiros e Serviços Intermediários, mas eu confio que ela fornece alguma clareza sobre a posição fiscal. Recomendamos a busca de aconselhamento formal de um profissional do CFP® e de um profissional de impostos registrado antes de implementar uma conta de negociação forex.